eBayの確定申告、何から始めればいいか分かりません…。銀行に入った金額を足せばいいですか？
銀行入金だけでは、売上や利益を正しくつかめません。まず「売れた金額・かかった費用・年末に残った商品」を分けましょう。今日は資料を集めるところから、順番に説明します。
確定申告は、1年間の所得や税額を計算して申告する手続きです。この記事は、日本の個人がeBayで継続して販売する場合の、所得税の申告準備を中心に解説します。法人の申告とは手続きが異なります。
2026年9月24日確認。画面や適用条件は更新されるため、利用時の公式案内も確認してください。
商品代と受け取る送料。入金前に引かれた手数料も確認。
売れた商品の仕入れ、送料、手数料など。私用分と分ける。
12月31日に残る販売用商品。仕入れた金額を確認する。
申告が必要？「20万円」は売上ではなく所得
副業は20万円までなら、何もしなくていいと聞きました。
条件付きの話です。一般に、給与を1か所から受けて年末調整される人などの一定の条件で、給与・退職以外の所得の合計が20万円を超えると、所得税の確定申告が必要になります。売上20万円という意味ではありません。
売上30万円・必要経費12万円
所得の例は18万円。ただし他の副業所得も合算し、給与の条件等を確認する。
売上30万円・必要経費5万円
所得の例は25万円。売上ではなく、費用を差し引いた所得で考える。
会社員以外・給与が複数など
同じ20万円基準だけで判断しない。本人の収入・所得控除等の条件で確認する。
上の例は計算の考え方を示すものです。年末在庫などにより、支払った仕入れ代の全額をその年の経費にできるとは限りません。
また、所得税の申告が不要でも住民税の申告が必要な場合があります。医療費控除などのために所得税の申告をする場合は、20万円以下の副業所得も含めて申告します。「20万円以下だから記録を捨ててよい」わけではありません。
自宅で使っていた生活用品を手放す場合と、利益を得るために商品を仕入れて繰り返し売る場合も、同じ扱いとは限りません。この記事では後者の販売実務を中心に扱います。
STEP1｜資料を6つのフォルダに集める
最初から申告画面へ金額を入れるより、先に資料を集めた方が手戻りを減らせます。月ごとに、次の6つへ分けて保存しましょう。
| 資料のグループ | 集めるもの | 後で確認すること |
|---|---|---|
| ① eBayの売上・返金 | 取引明細、注文詳細、月次明細。 | 商品代、送料収入、返金、eBayが徴収した税金の区分。 |
| ② eBay等の手数料 | Tax invoices、広告・利用サービスの請求書。 | どの取引・期間の費用か。取引明細と二重に計上しない。 |
| ③ Payoneer・銀行 | 入出金明細、換金レート・手数料の記録、銀行明細。 | まとめて振り込まれた金額とeBayの取引の対応。 |
| ④ 商品の仕入れ | 購入明細、領収書、決済記録。 | 何を、いつ、いくらで買ったか。商品ごとの仕入れ額。 |
| ⑤ 発送・その他の費用 | 配送会社の請求、梱包材、販売に使うサービス等。 | 販売のための支出か。私用分が含まれていないか。 |
| ⑥ 年末在庫 | 12月31日に残る商品一覧と仕入れ資料。 | 数量と取得原価。売値で集計しない。 |
スクショだけ保存しておけば大丈夫ですか？
まず元の明細やPDF・CSVを取得しましょう。電子で受け取った取引資料には電子保存のルールもあります。後から読める・探せる・元の内容を確認できる形で残すことが大切です。
輸出の書類もまとめて管理するなら、配送会社別の輸出許可書の取得方法を確認してください。消費税の輸出証明と、所得税で売上・費用を記録する資料は役割が違います。
STEP2｜eBayの明細を取得する
Seller HubのPayments → Reportsを開きます。下の画像はeBay Japanが公開する操作例です。現在の画面で位置が変わっていても、Payments内のReportsを探してください。
- Transaction reportsで取引明細を取得対象期間を指定し、CSVをダウンロード。売上・返金・手数料などを取引単位で確認します。
- Financial statementsで月次の流れを照合月次明細を保存し、取引や入出金のまとまりを確認します。
- Tax invoicesで請求内容を確認該当月の請求書を保存。手数料やそれに関する税金を確認し、取引明細と重複計上しないようにします。
Tax invoicesという名前だから、これが確定申告書ですか？
いいえ。eBayが発行する請求書です。日本の税務署へ出す申告書ではありません。売上全体を確認するには取引明細も必要なので、資料を使い分けます。
STEP3｜銀行入金を、そのまま売上にしない
eBayでは、手数料などが引かれた後の金額が入金されます。つまり、売上と入金は同じ金額とは限りません。分かりやすいように、次はすべて円で表した仮の例です。税率・手数料率を示すものではありません。
18,000 − 2,700 − 8,000 − 3,000 − 200 − 300
この例で、eBay手数料を引いた後の15,300円を売上にして、さらに2,700円を費用へ入れると、手数料を二重に引いてしまいます。「売上を総額で記録し、手数料を別に記録する」関係を押さえましょう。
購入者が払った税金も、全部売上ですか？
eBayが徴収・納付するSales TaxやVATなどは、商品代・送料・あなたの受取額と区別して確認します。購入者の支払総額だけを見て、一律に全部を売上へ足さないでください。取引明細の内訳を残しましょう。
売上の時期も、原則は銀行へ入った日だけで決まりません。代金を受け取る権利が確定した時点を基に考えるため、年末に売れて翌年に入金される取引は特に確認します。具体的な売上計上の基準を決め、継続して記録してください。
Payoneerと為替は、費用を二重に引かない
ドルの取引は、日本円へ換算して帳簿を作ります。外国通貨の取引は原則として取引日の相場で換算し、継続適用などの条件が関係する方法もあります。年末の好きなレートで売上全部を換算する、という考え方ではありません。
100ドルの例で考える
売上を記録した時の換算が1ドル150円なら、円換算額は15,000円。後で換金して14,800円になったとしても、その差200円がすべて「Payoneer手数料」とは限りません。
相場の変化による差と、実際の手数料を明細で分けて確認します。ドル残高や年末の処理も含め、帳簿のルールをそろえましょう。
Payoneerの手数料を全員一律2%として実績に入れず、自分の取引で実際に適用された費用とレートを確認します。換金後の受取額にすでに反映された費用を、さらに重ねて差し引かないことが大切です。
毎月の利益管理を、申告時期までためない
STEP4｜経費と、私生活の支出を分ける
必要経費は、収入を得るために必要な支出です。eBay販売では、売れた商品の仕入れ、販売手数料、送料、梱包材などが関係します。支払ったものが何でも全額経費になるわけではありません。
| 支出 | 整理の仕方 |
|---|---|
| 配送料・燃油料・通関関連の請求 | 請求書を保存し、どの発送に対応するか確認。送料に含まれる費用を再度足さない。 |
| 梱包材・販売ツール・広告 | 販売で使った内容と期間を確認。カード明細だけで内容が不明なら請求書も取得。 |
| スマホ・ネット回線 | 私用と兼用なら、事業で使った部分を合理的に分ける。 |
| カメラ・パソコン等の機材 | 金額や条件によって減価償却などが関係する。一度に全額経費と決めない。 |
| 自分の生活費・私用の買い物 | 事業の支出へ混ぜない。事業用口座から払っても自動的に経費にはならない。 |
DDP発送で負担した関税なども、配送会社の請求を確認し、費用の性質と会計処理を整理します。海外の税金をそのまま日本の消費税額として扱うことはしません。
STEP5｜12月31日に残った商品を数える
12月に仕入れを増やせば、その分ぜんぶ経費になりますか？
販売用の商品が年末に残っているなら、在庫の確認が必要です。基本は「年初在庫＋今年の仕入れ−年末在庫」で、その年に売れた商品の原価を計算します。
年末在庫3万円は、予定の販売価格ではなく仕入れ時の原価の例です。実際は採用する評価方法や、取得にかかる費用なども確認します。「まだ売れていないから価値0円」にはしません。
- 自宅の商品だけでなく、倉庫・発送代行先などに預けている商品も確認する。
- 返品で戻った商品が、年末に在庫として残っていないか確認する。
- 仕入れ配送中・販売後の発送途中などは、取引条件と計上基準に沿って扱う。
- 商品名・数量・仕入れ額の根拠を残し、現物と帳簿の差を確認する。
返金やキャンセルの記録も残す
返金した取引は、元の注文番号と返金の記録を結び付けます。元の売上記録を消して終わりにすると、入金や手数料の明細と合わなくなります。返還された手数料、戻った商品、追加の返送料も別々に確認してください。
STEP6｜所得の区分・申告方法を確認してから入力する
eBayの収入が事業所得か雑所得かは、販売の実態などを踏まえて判断します。開業届を出したことや、売上額だけで機械的に決まるわけではありません。青色申告にも対象・事前手続き・帳簿などの条件があります。
出典：国税庁：事業所得
出典：国税庁：青色申告制度
資料と集計がそろったら、国税庁の確定申告書等作成コーナーなどを使って作成します。次の実画面では申告する年分を確認してから「作成開始」へ進みます。
画像は撮影時に公開されていた令和7年分（2025年分）です。2026年の取引を、画像に合わせて2025年分へ入力するものではありません。対象年分の公開後、その年の画面と案内で作成してください。
- 自分の所得と申告区分を確認事業所得か雑所得か、白色・青色、給与など他の所得も整理します。
- 該当する決算書・収支内訳等を作成該当者は売上・経費・棚卸の集計を反映。数字の根拠と残高を照合します。
- 所得税の申告書へ進む給与や控除なども含めて入力。eBay分だけで申告が完結するとは限りません。
- 提出・納付と控えの保存送信できたか受信通知を確認。申告書、添付資料、納付・還付の記録を保存します。
消費税還付と、所得税の確定申告は別
eBayは輸出だから、所得税もかからないんですよね？
「輸出免税」は消費税の取引上の扱いです。利益に関する所得税の話とは別なので、輸出しているだけで所得税の申告が不要になるわけではありません。
消費税の課税事業者か、申告が必要か、還付の条件を満たすかは別に確認します。詳しくはeBay輸出の消費税還付の条件と必要書類をご覧ください。
今日、ここまで進めれば十分な一歩
① 今月のeBay明細を取得する。
② Payoneer・銀行・仕入れ・発送の資料を同じ月にまとめる。
③ 「売上と入金」「費用と年末在庫」が分かれているか確認する。
税理士や税務署へ相談するときも、この資料に加えて給与の有無・過去の届出・今年の販売規模を伝えると、具体的な確認がしやすくなります。
